نموذج قائمه التدفقات النقديه

 قائمه التدفقات النقديه
قائمه التدفقات النقديه

نموذج قائمه التدفقات النقديه

نموذج قائمه التدفقات النقديه بالطريقه المباشره و الغير المباشره

قائمه التدفقات النقديه

أهمية قائمة التدفقات النقدية

قائمة التدفقات النقدية توضح نتاج للتغيرات النقدية خلال السنه الماليه التي تطرأ في معظم بنود قائمتي الدخل والمركز المالي للشركة

نستعرض في هذا المقال قائمه التدفقات النقديه و نتعرف علي اهميتها و طريقه اعدادها بالطريقه المباشره و غير المباشره و نتعرف علي طرق تحديد صافي التدفقات النقدية من الانشطه الاستثماريه و التشغيليه و التمويليه

يمكن ان يعجبك كتاب القيد و الترحيل و فقا لنظريه القيد المزدوج

يمكن ان يعجبك تحميل شيت يوميه امريكيه كامل بتحليل المصروفات بشكل احترافي

 تحميل شيت دراسه جدوي ماليه جاهز للتعديل

تحميل شيت اكسيل برنامج حساب تكاليف المقاولات

قائمه التدفقات النقديه بالطريقه غير المباشره

حتي نتمكن من عمل قائمة تدفقات نقدية بالطريقة الغير مباشرة وهي الطريقة المستخدمة فى الواقع العملى بشكل كبير لسهوله اعدادها بهذه الطريقه

يجب تجهيز قائمه الدخل عن الفترة التى سوف يتم اعداد قائمة التدفقات النقدية عنها و ايضا لابد من توافر قائمه المركز المالى للشركة عن الفترتين (الفترة الحالية والفترة السابقة)

و سوف نركز في هذا المقال القصير علي الطريقه غير المباشره و سيكون متاح ملف اكسيل بالطريقه المباشره و غير المباشره و للمحاسب حريه الاخيار بين اتبعا اي من الطريقتان

شكل قائمة التدفقات النقدية

الطريقة غير المباشرة

صافي الدخل

صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية

+ مصروف الاستهلاك

+ المدينين أول الفترة – المدينين آخر الفترة

+ المخزون أول الفترة  – المخزون آخر الفترة

+ الدائنين آخر الفترة – الدائنين أول الفترة

+ مصروفات مدفوعة مقدماً أول الفترة – مصروفات مدفوعة مقدماً آخر الفترة

+ مصروفات مستحقة آخر الفترة – مصروفات مستحقة أول الفترة

+ خسائر بيع أصول ثابتة – مكاسب بيع أصول ثابتة

=

صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية

التدفقات النقديه من الأنشطه الاستثماريه

+ متحصلات بيع أصول ثابتة

+ متحصلات بيع استثمارات

– مدفوعات شراء أصول ثابتة

– مدفوعات شراء استثمارات

=

صافي التدفقات النقدية من الأنشطه الاستثماريه

التدفقات النقديه من الأنشطه التمويليه

+إصدار أسهم

+ إصدار سندات

+ بيع أسهم خزانه

+ الحصول على قروض

– توزيعات الأرباح المدفوعه نقداً

– سداد قروض

=

صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية

ملف العمل من اعداد ALI ALQADEEB

لتحميل ملف العمل

نموذج قائمة التدفقات النقدية excel

تحميل مباشر

 




 

رابط تحميل بديل

او 

2 تعليقان

  1. جزاكم الله خيرا

  2. جزاك الله خيرا

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *