نموذج قائمه التدفقات النقديه

 قائمه التدفقات النقديه
قائمه التدفقات النقديه

نموذج قائمه التدفقات النقديه

نموذج قائمه التدفقات النقديه بالطريقه المباشره و الغير المباشره و قبل كل شيء دعنا نتعرف علي كل منهما و اهميه قائمه التدفقات النقديه

قائمه التدفقات النقديه

أهمية قائمة التدفقات النقدية

قائمة التدفقات النقدية توضح نتاج للتغيرات النقدية خلال السنه الماليه التي تطرأ في معظم بنود قائمتي الدخل والمركز المالي للشركة

نستعرض في هذا المقال قائمه التدفقات النقديه و أيضا نتعرف علي اهميتها و طريقه اعدادها بالطريقه المباشره و غير المباشره و نتعرف علي طرق تحديد صافي التدفقات النقدية من الانشطه الاستثماريه و التشغيليه و التمويليه

قائمه التدفقات النقديه بالطريقه غير المباشره

من أجل أن نتمكن من عمل قائمة تدفقات نقدية بالطريقة الغير مباشرة و هي الطريقة المستخدمة فى الواقع العملى بشكل كبير لسهوله اعدادها بهذه الطريقه

من أجل أن استخدام الطريقه غير المباشره  يجب تجهيز قائمه الدخل عن الفترة التى سوف يتم اعداد قائمة التدفقات النقدية عنها ولابد من توافر قائمه المركز المالى للشركة عن الفترتين (الفترة الحالية والفترة السابقة)

و سوف نركز في هذا المقال القصير علي الطريقه غير المباشره و أيضا سيكون متاح ملف اكسيل بالطريقه المباشره و غير المباشره و للمحاسب حريه الاخيار بين اتبعا اي من الطريقتان

شكل قائمة التدفقات النقدية

قبل كل شيء دعنا نتعرف علي الطريقه غير المباشر

الطريقة غير المباشرة

صافي الدخل

صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية =

+ مصروف الاستهلاك + المدينين أول الفترة – المدينين آخر الفترة + المخزون أول الفترة  – المخزون آخر الفترة + الدائنين آخر الفترة – الدائنين أول الفترة + مصروفات مدفوعة مقدماً أول الفترة – مصروفات مدفوعة مقدماً آخر الفترة + مصروفات مستحقة آخر الفترة – مصروفات مستحقة أول الفترة + خسائر بيع أصول ثابتة – مكاسب بيع أصول ثابتة

صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية

التدفقات النقديه من الأنشطه الاستثماريه =

 متحصلات بيع أصول ثابتة + متحصلات بيع استثمارات – مدفوعات شراء أصول ثابتة – مدفوعات شراء استثمارات 

التدفقات النقديه من الأنشطه التمويليه

+إصدار أسهم + إصدار سندات + بيع أسهم خزانه + الحصول على قروض – توزيعات الأرباح المدفوعه نقداً – سداد قروض صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية

لتحميل نموذج قائمة التدفقات النقدية excel

 

رابط تحميل مباشر



نموذج قائمه التدفقات النقديه



رابط تحميل بديل


نموذج قائمه التدفقات النقديه



يمكن ان يعجبك أيضا

تحميل كتاب القيد و الترحيل و فقا لنظريه القيد المزدوج من هنا

 يمكن ان يعجبك تحميل شيت يوميه امريكيه كامل بتحليل المصروفات بشكل احترافي

 تحميل شيت دراسه جدوي ماليه جاهز للتعديل من هنا

تحميل شيت اكسيل برنامج حساب تكاليف المقاولات من هنا

و قبل نهايه هذا المقال نود ان نشير الي ان ملف العمل من اعداد ALI ALQADEEB

و هكذا نكون قد عرفنا الفرق بين الطريقه المباشره و غير المباشره في اعداد قائمه التدفقات النقديه

لا بد من أن نعرف الفرق بين الطريقه المباشره و غير المباشره

 

5 تعليقات

  1. جزاكم الله خيرا

  2. جزاك الله خيرا

  3. شكرا جزيلا على هذا المجهود

  4. ارجو ان يكون الملف متوفر ومتاح ومشكور علي المجهود

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *