المحاسب العربي كل ما يبحث عنه المحاسب العربي
اعداد مذكره تسويه البنك و تحميل نموذج احترافي لمذكره تسويه البنك مصمم بالاكسيل بشكل احترافي
كشف حساب البنك
كشف حساب البنك هو بيان ملخص للتعاملات الماليه التي تمت علي الحساب داخل البنك و يتم اعداده من طرف البنكو ذلك عن فتره ماليه محدده و يتم عرض المعاملات في شكل طرفين مدين و دائن مع بيان و تاريخ المعامله ليظهر بذلك رصيد اول المده و رصيد اخر المده و المعاملات التي تمت علي الحساب خلال هذه الفتره سوف نتعرف في هذا المقال علي اعداد مذكره تسويه البنك لا حظ ان كشف حساب البنك ياتي بين فترتين و يحتوي علي رصيد أول و رصيد أخر ففي هذه الحاله سوف تكون تسويه البنك معالجه محاسبيه للوصول للرصيد الفعلي و ليس الدفتري
اعداد مذكره تسويه البنك
و في اغلب الاحوال قد يواجه المحاسب اختلاف بين رصيد اخر المده في كشف الحساب المرسل من البنك و رصيد حساب البنك الدفتري و ذلك ليس نتيجه خطا محاسبي و انما ناتج عن بعض الاختلافات بين رصيد الشركه فقد تتم معاملات ماليه علي حساب البنك الدفتري في الشركه و لا تظهر في كشف حساب البنك مثل اعطاء مورد شيك و ولم يتقدم المورد بصرف هذا الشيك من البنك حتي تاريخ اصدار كشف الحساب من البنك او ان يقوم البنك بخصم مبلغ من حساب الشركه مثل مصاريف و عمولات لصالح البنك دون ان تسجلها الشركه بالحساب الدفتري
لذا يجب ان يقوم المحاسب في هذه الحاله باعداد مذكره تسويه حساب البنك و ذلك لمقارنه بين الحساب الدفتري بالرصيد الوارد بكشف حساب البنك لبيان الرصيد الفعلي لهذا الحساب
اعداد مذكره تسويه البنك و تحميل نموذج احترافي لمذكره تسويه البنك
مذكره تسويه البنك
هي مذكره للتاكد و مطابقه كشف الحساب الوارد من البنك مع الرصيد الدفتري لحساب البنك بالشركه لتوضيح اسباب الاختلاف و الوصول الي رقم الحساب الفعلي ( الرصيد الصحيح المعدل )
وأيضا يجب ان يكون مطابق لطرفي الحساب في مذكره التسويه و هي مذكره لمطابقه الرصيد و ذلك عن فتره سابقه و أيضا يتم عمل هذه المذكره كما يلي
اعداد مذكره تسويه البنك
|
الرصيد الوارد في كشف البنك
|
الرصيد الوارد في دفاتر الشركه
|
|
يضاف اليه
ايداعات نقديه بالطريق غير مسجله في كشف البنك و أيضا شيكات ارسلت للتحصيل من البنك و أيضا شيك خصم بطريق الخطا
يخصم منه شيكات محرره للموردين لم تقدم للصرف |
يضاف اليه
تحصيل اوراق قبض ايراد فائده دائنه مقابل خدمات و أيضا تحصيل من العملاء يخصم منه
خطا في تسجيل شيك مورد اذا سجل شيك باقل من قيمته سداد كمبياله شيك معاد لعدم كفايه الرصيد ( شيكات مرفوضه ) مصاريف و أيضا عمولات بنكيه غير مسجله بالدفاتر |
|
الرصيد الصحيح ( المعدل )
|
الرصيد الصحيح ( المعدل )
|
و في نهايه هذه المذكره يجب ان يتساوي طرفي هذه المذكره و يمكن ان تكون هذه المذكره بشكل راسي او شكل افقي المهم هو تساوي الطرفين في اخر المذكره
اعداد مذكره تسويه البنك و تحميل نموذج احترافي لمذكره تسويه البنك
تحميل مباشر
يمكنك مشاهده أيضا